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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前多計(jì)提的費(fèi)用的分錄是借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款，在今年匯算清繳調(diào)增了分錄，如何把貸方其他應(yīng)付款的余額去掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：其他應(yīng)付款
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
06/18 17:00
84785028 
06/18 17:03
不使用以前年度損益這個(gè)科目
家權(quán)老師 
06/18 17:03
小企業(yè)會(huì)計(jì)不需要那個(gè)
84785028
06/18 17:05
補(bǔ)交的稅款使用的是借以前年度損益，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅。
交款時(shí)借應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
家權(quán)老師
06/18 17:07
你執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是那樣子
84785028
06/18 17:15
那我用了以前年度損益是不是不對(duì)
84785028
06/18 17:15
補(bǔ)交的應(yīng)該怎么做分錄
家權(quán)老師
06/18 17:20
匯算補(bǔ)稅
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
小企準(zhǔn)則計(jì)提
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
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