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老師，我將不能抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，然后這部分轉(zhuǎn)出的又在下個月用進(jìn)項抵扣了，這種情況允許嗎？
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允許的，有留底稅可以抵扣轉(zhuǎn)出的進(jìn)項
06/19 09:36
84784975 
06/19 09:37
這樣我的賬上該怎么做呢？我現(xiàn)在做出來賬不平
家權(quán)老師 
06/19 09:38
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784975
06/19 09:41
我當(dāng)月抵扣了就是不需要交增值稅，賬上就不需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出是這個意思嗎？
家權(quán)老師
06/19 09:45
你在計算那個應(yīng)交稅增值稅的時候已經(jīng)考慮了
84784975
06/19 09:47
我進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時借：原材料，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784975
06/19 09:48
然后下一步該怎么寫分錄呢？
家權(quán)老師
06/19 09:51
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平那個轉(zhuǎn)出的余額，就是前邊的思路，先計算
84784975
06/19 09:53
意思是如果交增值稅，就這樣做分錄就可以了嘛
84784975
06/19 09:53
不交增值稅
家權(quán)老師
06/19 09:53
不管是否交稅，都是先計算，交稅就計提結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅不結(jié)轉(zhuǎn)
84784975
06/19 09:54
那是不是我賬上這樣處理就行了？
家權(quán)老師
06/19 09:56
是的，先做做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，月末計算判斷
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