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公司采用小會計企業(yè)準則，今年補交了去年一部分稅費，賬務處理是怎么樣的？
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你好，你具體是補交了什么稅？
2024 06/19 10:30
84785002 
2024 06/19 10:31
增值稅及附加稅，所得稅
宋生老師 
2024 06/19 10:35
你好！這個要看是什么原因，要補繳增值稅及附加，是少記了收入嗎？
84785002
2024 06/19 10:36
資金拆借，補交的稅費，還有匯算清繳調(diào)整的招待費補交的所得稅
宋生老師
2024 06/19 10:41
你好，這個應該借應收賬款，貸利潤分配-未分配利潤 應交稅費
補交的企業(yè)所得稅是借，利潤分配未分配利潤。貸，應交稅費應交企業(yè)所得稅。
84785002
2024 06/19 10:46
為什么是應收賬款呢？資金拆借，視同銷售，貸款服務，這樣交的增值稅和附加稅，為什么是應收賬款呢，不太明白
宋生老師
2024 06/19 10:48
你好，你們提供服務。應該收到的服務費計入到這個應收賬款。
84785002
2024 06/19 10:57
那相應年度的財務報表還需要更正嗎
宋生老師
2024 06/19 11:00
你好！是的。嚴格來說是需要
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