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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每月的社保和公積金怎么做賬？需要計(jì)提嗎？
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1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
2024 06/19 17:54
84784955 
2024 06/19 18:32
老師，也就是說(shuō)公積金不需要計(jì)提，是嗎？
宋生老師 
2024 06/19 18:33
你好！他跟社保一樣，在工資里面扣下來(lái)，就算是計(jì)提了
84784955
2024 06/19 18:33
社保跟公積金都是所屬當(dāng)月的，在當(dāng)月交 也就是社保要計(jì)提，公積金不要計(jì)提，是嗎？
84784955
2024 06/19 18:34
從工資里面扣下來(lái)，那是個(gè)人承擔(dān)部分。
社保跟公積金也有單位承擔(dān)的部分
84784955
2024 06/19 18:36
如果單位承擔(dān)部分的社保跟公積金需要計(jì)提的話，麻煩老師幫我寫(xiě)一下分錄，謝謝！
宋生老師
2024 06/19 18:39
你好！單位部分，直接直接管理費(fèi)用。
上面第3個(gè)分錄里面有，你可以看看
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