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老師，每月的社保和公積金怎么做賬？需要計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
06/19 17:54
84784955 
06/19 18:32
老師，也就是說公積金不需要計提，是嗎？
宋生老師 
06/19 18:33
你好！他跟社保一樣，在工資里面扣下來，就算是計提了
84784955
06/19 18:33
社保跟公積金都是所屬當(dāng)月的，在當(dāng)月交 也就是社保要計提，公積金不要計提，是嗎？
84784955
06/19 18:34
從工資里面扣下來，那是個人承擔(dān)部分。
社保跟公積金也有單位承擔(dān)的部分
84784955
06/19 18:36
如果單位承擔(dān)部分的社保跟公積金需要計提的話，麻煩老師幫我寫一下分錄，謝謝！
宋生老師
06/19 18:39
你好！單位部分，直接直接管理費用。
上面第3個分錄里面有，你可以看看
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