免費(fèi)問(wèn)答

一、P公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品給Q公司 P公司的會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 452萬(wàn)元（銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元 + 增值稅52萬(wàn)元） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 400萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 52萬(wàn)元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300萬(wàn)元 二、Q公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 由于Q公司采用年限平均法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用壽命為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0元，我們可以計(jì)算出每年的折舊額為80萬(wàn)元（400萬(wàn)元 / 5年）。由于題目要求2018年按12個(gè)月計(jì)提折舊，因此2018年的折舊額也為80萬(wàn)元。 Q公司的會(huì)計(jì)分錄（計(jì)提折舊）： 借：管理費(fèi)用 80萬(wàn)元 貸：累計(jì)折舊 80萬(wàn)元