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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這暫估入庫，是按不含稅價來記賬還是含稅價來記賬？假如我入庫原材料玉米1萬元（含稅價），這怎么做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一般納稅人你能取得專票的話，按照不含稅的暫估
借原材料貸應(yīng)付帳款1萬/（1-9%）
06/22 13:10
84784955 
06/22 13:15
那就是，
借:原材料-玉米9174.31
應(yīng)交稅費(fèi)825.69
貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱-原料名稱10000
是這樣嗎，老師？
郭老師 
06/22 13:19
發(fā)票沒有收到，做不了應(yīng)交稅費(fèi)呀
不是問的暫估嗎？暫估不考慮增值稅的，也沒法做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784955
06/22 13:23
假如我收到了a供應(yīng)商的原材料1萬元（含稅價），我暫估的話就是按不含稅價（9174.31元）來暫估，如果我要想知道，從a供應(yīng)商這個月我們?nèi)霂炝硕嗌僭?，那就要用暫估的這個金額乘以稅率才是這個供應(yīng)商入庫的原材料，是吧？
84784955
06/22 13:28
這1萬元的原材料在這個月里面，我又把它直接出庫到生產(chǎn)車間去了，我要用這1萬的原材料來做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬來算成本，但是材料入庫就只要按不含稅的來入庫是嗎？
郭老師
06/22 13:29
是的對的，是這么做的
84784955
06/22 13:32
這1萬元的原材料在這個月里面，我又把它直接出庫到生產(chǎn)車間去了，我要用這1萬的原材料來做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬來算成本，但是材料入庫就只要按不含稅的來入庫是嗎？
我暫估入庫是根據(jù)不含稅價來入庫，但是我出庫的時候又是根據(jù)含稅價來出庫，這樣的話那就會產(chǎn)生庫存里面的數(shù)據(jù)有差異，是不是這樣，老師？
84784955
06/22 13:32
這1萬元的原材料在這個月里面，我又把它直接出庫到生產(chǎn)車間去了，我要用這1萬的原材料來做成本，那我暫估成本就是根據(jù)1萬來算成本，但是材料入庫就只要按不含稅的來入庫是嗎？
我暫估入庫是根據(jù)不含稅價來入庫，但是我出庫的時候又是根據(jù)含稅價來出庫，這樣的話那就會產(chǎn)生庫存里面的數(shù)據(jù)有差異，是不是這樣，老師？
84784955
06/22 13:33
網(wǎng)絡(luò)延遲，不好意思重復(fù)發(fā)出來了
郭老師
06/22 13:39
出庫也是不含稅的
含稅的話存貨會出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額
84784955
06/22 13:40
懵了，那我是這個月入庫1萬（含稅）的原材料，接著又把這1萬的原材料出庫到生產(chǎn)車間去，那我怎么做賬？
郭老師
06/22 13:43
借原材料貸應(yīng)付賬款，借生產(chǎn)成本貸原材料。
84784955
06/22 13:43
這個金額怎么分？
郭老師
06/22 13:44
你好，不含稅金額啊
領(lǐng)用的第二個分錄領(lǐng)用多少寫多少
我不知道你領(lǐng)用多少。全部領(lǐng)用就是和第1個和第2個一樣的金額。
84784955
06/22 13:48
這個金額怎么分？
入庫的時候，
借:原材料9174.31
貸:應(yīng)付賬款-暫估9174.31
生產(chǎn)車間領(lǐng)料時，
借:生產(chǎn)成本1萬
貸:原材料1萬
實(shí)際是入倉庫1萬元（含稅），出庫1萬元（含稅），這樣才平。但是暫估入庫的時候按不含稅價來入庫。我就搞不懂了，懵了
84784955
06/22 13:54
出庫也是不含稅的
含稅的話存貨會出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額
老師，我們算成本的時候就不能按含稅價來算，是嗎？
郭老師
06/22 13:55
第二個分錄不對，企業(yè)生產(chǎn)成本帶原材料9174.31，同學(xué)。第一個和第二個一樣，那你為什么給我寫的過來的就不一樣呢？
搞不明白
84784955
06/22 13:58
生產(chǎn)車間給我的是含稅的領(lǐng)料數(shù)據(jù)，我是需要把稅算出來，去除稅后，才能作為生產(chǎn)成本來算，是嗎？
郭老師
06/22 13:58
是的
按照不含稅的lai
84784955
06/22 14:02
好的，我明白了，謝謝老師
郭老師
06/22 14:03
不用客氣
工作愉快。
84784955
06/22 14:07
老師，我的成本全都按含稅價來算了，現(xiàn)在怎么補(bǔ)救？
郭老師
06/22 14:14
那就全部紅沖，多做了哪些沖哪些。
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