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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司買了酒，送禮的，這個(gè)怎么入帳？
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視同銷售的處理
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
2024 07/02 16:23
84784960 
2024 07/02 16:25
開的是普通發(fā)票，稅點(diǎn)1%，我們公司不能賣酒
家權(quán)老師 
2024 07/02 16:28
那么入庫(kù)含稅做賬就行。銷售時(shí)計(jì)算增值稅
84784960
2024 07/02 16:30
按1%的稅計(jì)算增值稅嗎？
家權(quán)老師
2024 07/02 16:31
你是小規(guī)模就是那個(gè)子的
84784960
2024 07/02 16:31
我們是一般納稅人
家權(quán)老師
2024 07/02 16:34
那么還是按13%計(jì)算增值稅
84784960
2024 07/02 16:35
那稅有點(diǎn)高啊，我想問一下，還有其它處理方法么？
家權(quán)老師
2024 07/02 16:36
沒有其他辦法的，贈(zèng)送都是視同銷售，還得按偶然所得申報(bào)個(gè)稅20%
84784960
2024 07/02 16:37
那我買酒公司員工大家一起喝了呢
家權(quán)老師
2024 07/02 16:39
那個(gè)直接領(lǐng)用計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
84784960
2024 07/02 16:40
還是要做入庫(kù)先，是吧
家權(quán)老師
2024 07/02 16:41
是的，還是得先入庫(kù)的
84784960
2024 07/02 16:41
會(huì)不會(huì)說我們偷稅啊，這種自己喝了的
家權(quán)老師
2024 07/02 16:45
確實(shí)自己喝了就沒事的
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