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請問老師，總公司交企業(yè)所得稅，分公司分攤50%，怎么記賬
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您好，
借：所得稅費用
貸：銀行存款
2024 07/06 20:42
84784963 
2024 07/06 20:42
企業(yè)所得稅報表應納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應該計多少
劉艷紅老師 
2024 07/06 20:44
借：所得稅費2500
貸：應交稅費2500
借：應交稅費2500
其他應收款2500
貸：銀行存款5000
84784963
2024 07/06 20:45
總公司實際就繳納了2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:45
扣了5000，分公司再還2500，實際扣了2500
84784963
2024 07/06 20:47
不對吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報表申報繳納的2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:49
那就是計提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500
84784963
2024 07/06 20:50
總公司就所得稅費用2500，應交稅費-企業(yè)所得稅2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:50
借：所得稅費2500
貸：應交稅費2500
借：應交稅費2500
貸：銀行存款2500
84784963
2024 07/06 20:57
報表上應納稅額5000，就不用單獨做體現(xiàn)了，只體現(xiàn)2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標記一下其中2500是分公司分攤的
劉艷紅老師
2024 07/06 20:58
你們分公司是獨立申報的吧
84784963
2024 07/07 12:37
嗯是獨立申報的，總公司報完繳納2500，分公司自己申報繳納2500
劉艷紅老師
2024 07/07 12:38
總公司賬上記2500，分公司記2500
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