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老師，3月份沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，4月份匯算清繳，繳納了企業(yè)所得稅，4月做賬怎么寫分錄，需要補(bǔ)計(jì)提嗎 麻煩寫一下摘要和分錄

84785022| 提問時(shí)間：07/07 14:58
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，摘要：2023年匯算清繳繳納了企業(yè)所得稅 1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100
07/07 14:59
84785022
07/07 15:01
不需要調(diào)整以前年度損益吧
84785022
07/07 15:01
本來交企業(yè)所得稅就是4月交的
廖君老師
07/07 15:05
您好，我們是交的23年還是245年1季度 所得稅呀，，如果是匯繳23年所得稅，要用這個(gè)科目哦
84785022
07/07 15:08
可以不用這個(gè)科目嗎
廖君老師
07/07 15:15
您好，可以的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則直接用? 所得稅費(fèi)用科目，影響24年利潤表
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