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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下，稅款這塊，做賬的時(shí)候借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)付賬款，開票借應(yīng)收賬款貸記主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，月底的時(shí)候，做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅。是這樣做嗎？
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您好，是這樣的，就是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)后，這個(gè)差額是未交增值稅
07/07 15:48
84784978 
07/07 16:04
分錄怎么做，過程能給寫一下嗎？
84784978
07/07 16:05
月底就做一筆分錄嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸記應(yīng)交增值稅未交增值稅
小鎖老師 
07/07 16:06
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅? ? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額?
小鎖老師
07/07 16:06
然后 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 銀行存款
84784978
07/07 16:11
那已認(rèn)證和未認(rèn)證的怎么辦？
小鎖老師
07/07 16:11
已認(rèn)證的才是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額? ? 未認(rèn)證的話他在應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目
84784978
07/07 16:17
那還需要做一筆應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證嗎？
84784978
07/07 16:19
是不是做賬的時(shí)候，就是借庫存商品借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證貸記應(yīng)付賬款？
小鎖老師
07/07 16:22
對(duì)，這個(gè)是做庫存商品的時(shí)候的分錄就做了
84784978
07/07 16:47
月底，認(rèn)證了，怎么做賬？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未認(rèn)證嗎？
小鎖老師
07/07 16:48
可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅? 借??應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? ?貸?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
小鎖老師
07/07 16:48
貸方寫錯(cuò)了不好意思，貸方是?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784978
07/07 21:25
就是做賬的時(shí)候借庫存商品借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證貸應(yīng)付賬款，月底直接借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證。這樣銷項(xiàng)稅余額就是零了吧
小鎖老師
07/07 21:27
嗯對(duì)，這個(gè)理解是沒錯(cuò)的，對(duì)
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