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優(yōu)化公司內(nèi)部控制體系就是通過公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全、相關(guān)信息真實完整的情況下，根據(jù)運輸行業(yè)的特點，優(yōu)化資源配置，優(yōu)化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。 　　（一） 公司層面的控制 　　1、 組織架構(gòu)的控制 　　結(jié)合本企業(yè)的實際，進(jìn)一步明確了公司管理層和內(nèi)部各機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。 　　2、 制定規(guī)劃公司的發(fā)展目標(biāo) 　　公司在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，針對運輸行業(yè)的特點，提出了“公司圍著車輪轉(zhuǎn)，車輪圍著鉆井轉(zhuǎn)，一切圍著效益轉(zhuǎn)，做強做精專業(yè)化運輸”的發(fā)展目標(biāo)。 　　3、 人力資源的控制 　　公司調(diào)整和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，構(gòu)建有效的管控體系，根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要制定完善年度人力資源制度，規(guī)范工作流程，遵循德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄群凸_公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗的多種方式選聘人才。 　　4、 安全、生產(chǎn)的責(zé)任控制 　　公司建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，強化安全生產(chǎn)責(zé)任追究制度，并制定出臺了運輸作業(yè)項點、HSE風(fēng)險控制規(guī)范。建立了嚴(yán)格的生產(chǎn)規(guī)范流程、井隊搬遷管理辦法和和質(zhì)量服務(wù)考核措施，實現(xiàn)安全清潔生產(chǎn)。 　　5、 公司文化建設(shè)控制 　　公司培育積極向上的企業(yè)文化建設(shè)，打造以運輸主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，培育企業(yè)特色的發(fā)展遠(yuǎn)景、誠實守信的經(jīng)營理念，履行社會責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 　?。ǘI(yè)務(wù)層面的控制 　　根據(jù)公司運輸行業(yè)的性質(zhì)、特點、規(guī)模，規(guī)范工程運輸公司經(jīng)營財務(wù)行為，制定出臺了“工程運輸內(nèi)部控制”制度，綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項實施內(nèi)部控制。 　　1、 資金管理活動控制。作為運輸行業(yè)，資金量需求量大，為確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，我們按照“量入為出，總量控制，保證重點，均衡支付”的原則進(jìn)行平衡調(diào)整，細(xì)化資金管理流程，資金審批管理制度，降低了資金沉淀，提高了資金使用效率。 　　公司將內(nèi)部控制制度融入到應(yīng)收款項管理。一是建立客戶信用檔案，規(guī)范客戶信用管理。抽調(diào)財務(wù)、經(jīng)營、生產(chǎn)等相關(guān)部門人員，搜集并整理客戶基礎(chǔ)資料，分系統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外，按債權(quán)時間的年限等確定客戶的信用等級和對客戶進(jìn)行信用評價，建立客戶信用檔案。二是建立風(fēng)險預(yù)警管理制度，強化應(yīng)收款項清收責(zé)任管理。按每筆應(yīng)收款項簽訂責(zé)任部門和責(zé)任人限期回收，并對責(zé)任人實行風(fēng)險預(yù)警管理，按責(zé)任金額的大小與工資獎金責(zé)任掛鉤。三是強化日常管理，積極上門催收。通過周通報、月清理，加快清理進(jìn)度。為公司規(guī)范經(jīng)營建立了應(yīng)收款項管理的長效機制。 　　2、 全面預(yù)算管理控制。公司全面預(yù)算按三級預(yù)算控制體系即公司預(yù)算、隊部（廠級）部門預(yù)算、班組單車預(yù)算，以定期預(yù)算和零基預(yù)算結(jié)合，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低，按照上下結(jié)合，分級編制、逐級匯總的程序，編制年度全面預(yù)算。通過預(yù)算的編制、實施加以控制分析，促使企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)更好的“落地”，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。 　　3、 優(yōu)化成本管理控制。公司針對近幾年來以油材料為主的物料價格不斷上升，人工成本不斷加大，成本攀升已經(jīng)是制約公司發(fā)展的瓶頸，為此公司開展了“深挖內(nèi)部潛力、細(xì)化內(nèi)部成本節(jié)點控制、精細(xì)化管理”等主題活動，根據(jù)運輸企業(yè)成本項目細(xì)化為55項成本，成本節(jié)點407個控制點，按層級管理細(xì)化機關(guān)、車隊、車間直至單車費用，建立完善了各項成本的控制目標(biāo)措施。一是從成本的事后核算反映向成本的事前控制轉(zhuǎn)，通過事前查看現(xiàn)場、路線規(guī)劃，車輛搬遷井隊作業(yè)采取聯(lián)搬、套搬打交叉等多種方式，大大節(jié)約了油材料、過路過橋費等可控成本，提高了車輛的運行效率，縮短了搬遷周期，最高一天搬遷7口井，創(chuàng)同行業(yè)歷史先進(jìn)水平。二是從成本經(jīng)營性控制向成本的規(guī)劃性控制前移。流程再造，制定切實可行的成本控制流程，對單井搬遷進(jìn)行成本預(yù)控，到現(xiàn)場預(yù)先踩點，派專人對運行公里進(jìn)行寫實記錄等方式，通過事前的嚴(yán)密規(guī)劃，更加合理安排資金和各項成本支出。 　 優(yōu)化內(nèi)部控制促進(jìn)公司不斷提高各項管理水平 　　通過優(yōu)化公司內(nèi)部控制，加強內(nèi)部管理，公司內(nèi)部環(huán)境得到了改善，運行機制更加合理，各項制度更趨完善，搬遷收入再創(chuàng)歷史新高，職工收入不斷提高，安全生產(chǎn)得到保障，各項經(jīng)濟指標(biāo)得到有效實現(xiàn)。 　　內(nèi)部控制制度在企業(yè)的日常管理經(jīng)營中占據(jù)十分重要的地位，它作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要武器，對于企業(yè)建立完善的自我約束機制、提高經(jīng)濟效益發(fā)揮著重要的作用。企業(yè)必須認(rèn)識到內(nèi)部控制制度的重要性，并通過一系列的措施來完善內(nèi)控制度，從而保障自身的持續(xù)經(jīng)營與健康發(fā)展。