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問題已解決
老師，單位部分計提社保費我這樣做對嗎： 借：管理費用-社保費1066.41 貸：應交稅費-應交社會保險費1066.41 計提及發(fā)放工資的分錄： 借：管理費用4462 貸：其他應收款-個人社保468.51 應付職工薪酬-工資3993.48 借：應付職工薪酬-工資3993.48 貸：庫存現(xiàn)金3993.49
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您的社保費計提分錄不太準確。正確的計提社保費的分錄應該是：
借：管理費用 - 社保費 1066.41
貸：應付職工薪酬 - 社會保險費 1066.41
計提及發(fā)放工資的分錄中，第一個分錄“貸”方的其他應收款 - 個人社保的金額應該是 468.59 ，而不是 468.51 。同時，第二個發(fā)放工資的分錄中，支付的庫存現(xiàn)金金額應該與應付職工薪酬 - 工資的金額 3993.48 一致，而不是 3993.49 。
修改后的正確分錄如下：
計提及發(fā)放工資：
借：管理費用 4462
貸：其他應收款 - 個人社保 468.59
應付職工薪酬 - 工資 3993.41
借：應付職工薪酬 - 工資 3993.41
貸：庫存現(xiàn)金 3993.41
07/10 10:32
84785014 
07/10 10:33
好的，謝謝老師
樸老師 
07/10 10:34
滿意請給五星好評，謝謝
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