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老師，2023年匯算清繳補交所得稅，怎么做會計分錄？
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你好，你們執(zhí)行的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》嗎？
2024 07/10 10:37
84784995 
2024 07/10 10:49
企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784995
2024 07/10 10:49
老的那個會計準(zhǔn)則
東老師 
2024 07/10 10:49
借，以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款。借，利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84784995
2024 07/10 10:53
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費～所得稅
借：應(yīng)交稅費～所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配～未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
分錄這樣寫對吧
東老師
2024 07/10 10:53
對，這么做的話也可以的。
84784995
2024 07/10 10:55
可是這樣后利潤表中的凈利潤和資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)?期初數(shù)就對不上了，我該怎么操作？
東老師
2024 07/10 10:56
這個正常來說給調(diào)整報表的期數(shù)是這個需要讓軟件服務(wù)商替你們操作。
84784995
2024 07/10 10:57
不明白什么意思？
東老師
2024 07/10 10:58
就是說你得調(diào)整這個未分配利潤的數(shù)，調(diào)整一致才行。
84784995
2024 07/10 10:59
自己怎么調(diào)整呢？
東老師
2024 07/10 11:00
這個自己是可能無法調(diào)整的。
84784995
2024 07/10 11:00
那電子稅務(wù)局報稅時要調(diào)整嗎？
東老師
2024 07/10 11:01
報稅的時候不用調(diào)整。
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