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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們本月收到了去年的房租收入90萬，并且本月開具了發(fā)票，那我們這個(gè)收入計(jì)到本月嗎
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會(huì)計(jì)記賬，是按責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該去年確認(rèn)收入。
……但你去年沒確認(rèn)對(duì)吧，那就計(jì)入本月，本月把該交的稅都交了。
07/10 21:57
84784957 
07/10 22:00
我們收到了房租收入，但是政府一直沒給我們開發(fā)票，所以我們沒有成本，那我們也可以一次性暫估去年所有的房租成本嗎
蒼鷺老師 
07/10 22:10
不行。
稅法不認(rèn)暫估這一說。
84784957
07/10 22:22
那我們自己的發(fā)票目前還沒收到怎么辦？難道直接確認(rèn)收入就這樣交稅嗎？
蒼鷺老師
07/10 22:24
學(xué)稅，看稅，理解稅法，
是站在稅務(wù)局立場(chǎng)，國(guó)家立場(chǎng)。
84784957
07/10 22:26
那我們像這種情況應(yīng)該怎么處理
蒼鷺老師
07/10 22:34
你們租房子，是嗎？
專業(yè)出租？
租給誰？
政府要給你們開什么成本發(fā)票？
84784957
07/10 22:34
我們租政府公園地塊，然后再轉(zhuǎn)租出去別人辦游樂園和球館
蒼鷺老師
07/10 22:36
你現(xiàn)在想交什么稅？
蒼鷺老師
07/10 22:36
你們是一般納稅人，還是小規(guī)模？
84784957
07/10 22:38
小規(guī)模，這個(gè)租金收入相當(dāng)于我們主營(yíng)了
84784957
07/10 22:40
現(xiàn)在一次性要確認(rèn)這個(gè)90萬，我們又沒有收到上游成本發(fā)票，那我們這次不就要交增值稅和所得稅太多了
蒼鷺老師
07/10 22:43
增值稅，和政府開不開票沒關(guān)系。
政府一，不會(huì)給你們開專票，
二，小規(guī)模，又不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
三，你這次開了租金收入發(fā)票，增值稅的納稅義務(wù)，逃不掉了。
蒼鷺老師
07/10 22:44
企業(yè)所得稅，倒是麻煩。
你可以搞一些費(fèi)用發(fā)票，來沖抵。
84784957
07/10 22:44
是的，我知道增值稅必須交，但是企業(yè)所得稅呢
蒼鷺老師
07/10 22:45
有什么辦法？90萬的收入發(fā)票你已經(jīng)開了。
不管你會(huì)計(jì)記不記收入，
電子稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)比對(duì)，會(huì)確認(rèn)你這90萬增值稅 企業(yè)所得稅 納稅義務(wù)發(fā)生了。
84784957
07/10 22:48
那我們只是目前沒取得成本發(fā)票啊，不能先暫估嗎
蒼鷺老師
07/10 22:53
企業(yè)所得稅，不認(rèn)這種暫估。
84784957
07/10 22:55
哦，那沒有別的辦法嗎
蒼鷺老師
07/10 22:56
方法前面已經(jīng)說了。不再啰嗦。
84784957
07/10 22:59
意思就是沒有辦法，只能交稅？
蒼鷺老師
07/10 23:04
企業(yè)所得稅，你可以用其他的費(fèi)用發(fā)票，來當(dāng)你的成本費(fèi)用。
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