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問題已解決
應(yīng)收賬款原值8000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為150萬元，減值測試后補提壞賬準備50萬元。請問暫時性差異和遞延所得稅分別是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
暫時性差異150+50=200
遞延所得稅50×25%=12.5
07/11 20:48
84785043 
07/11 21:48
為什么不是同差異乘稅率得到遞延所得稅
冉老師 
07/11 23:53
按照當期差異乘以稅率就是遞延
84785043
07/12 10:17
資料一:某批外購存貨年初、年末借方余額分別為8500萬元和8000萬元。該批存貨跌價準備年初、年末貸方余額分別為750萬元和700萬元，當年轉(zhuǎn)回存貨跌價準備50萬元,稅稅法規(guī)定，資產(chǎn)減值損失存實際發(fā)生時準予扣除。與該批存貨相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為187.5萬元。甲公司2024年度實現(xiàn)利潤總額12000萬元，適用的所得稅稅率為25%，從2025年開始適用的所得稅稅率為15%，逐項計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負債在2024年年末的賬面價值、計稅礎(chǔ)及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn) 或遞延所得稅負債的余額。 上題和這個題的暫時性差異搞不清楚，遞延所得稅為什么不用差異計算，求老師講解
冉老師
07/12 10:23
一般是按照本期暫時性差異，減去上期暫時性差異，差額乘以稅率計算
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