問題已解決

2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元,減值測試前壞賬準備余額為300萬元,減值測試后補計提壞賬準備200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定,提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 老師 我想請問下 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊

84784959| 提問時間:2020 09/04 15:49
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
王曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
同學(xué)您好 之前確認的300萬對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)不變 本期需要補提200萬對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)
2020 09/04 15:57
84784959
2020 09/04 16:15
老師,為啥這道題又是用的差額計算的 之前那道題又是只用不計提的金額計算,到底要怎么算呀
王曉老師
2020 09/04 16:19
這個題告訴遞延所得稅年初余額30,肯定有前后關(guān)聯(lián)的,如果涉及多個事項,需要累計計算。
84784959
2020 09/04 16:28
那考試的時候怎么區(qū)分是用補計提的算 還是加上之前計提的算呢
王曉老師
2020 09/04 16:36
看題目有沒有聯(lián)系,單個的事項就單獨算 上下資料遞延所得稅有聯(lián)系,就累計算
84784959
2020 09/04 16:59
比如期初有余額的就需要累計計算嗎?期初沒有余額就不需要累計計算
王曉老師
2020 09/04 17:05
是的,可以這么理解的
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~