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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我想請(qǐng)教一下，印花稅的應(yīng)稅憑證數(shù)量是不是就是對(duì)應(yīng)所屬期的合同份數(shù)？應(yīng)稅憑證名稱是不是就是簽訂的各種合同（比如買賣合同，租房合同等）
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對(duì)的，沒錯(cuò)了，你說的是正確的。
07/12 10:28
84785043 
07/12 10:35
那，，實(shí)際工作中，在申報(bào)印花稅的時(shí)候，合同份數(shù)真的是真真實(shí)實(shí)填寫的嗎？（像我們公司的話，買的合同都有，但是銷售合同沒有），這種情況我可不可以填大概數(shù)？
東老師 
07/12 10:35
你可以填個(gè)大概數(shù)的，只要金額沒有錯(cuò)誤就可以。
84785043
07/12 10:35
然后，如果我只涉及買賣合同的話，那我的應(yīng)稅憑證名稱是不是只要填買賣合同就可以了？
東老師
07/12 10:36
對(duì)，就填寫買賣合同就可以了。
84785043
07/12 10:40
嗯嗯，然后金額的話，我就根據(jù)利潤表的本年累計(jì)數(shù)填寫就好了對(duì)嗎（現(xiàn)在要申報(bào)第二季度的，那我就用六月份的營業(yè)收入本年累計(jì)數(shù)減去三月份的營業(yè)收入本年累計(jì)數(shù)就好了對(duì)嗎）
東老師
07/12 10:41
對(duì)的，沒錯(cuò)的，是這么計(jì)算的。
84785043
07/12 10:49
然后應(yīng)稅憑證書記日期，是不是只要是第二季度的任意一個(gè)時(shí)間都可以？
東老師
07/12 10:49
對(duì)，填寫任意的日期或者你申報(bào)的這個(gè)日期都可以。
84785043
07/12 10:51
好的好的，謝謝老師，對(duì)了，還有一個(gè)問題，企業(yè)所得稅，我在計(jì)提的時(shí)候就用應(yīng)納稅額*25%*20%，我們符合小型微利企業(yè)
東老師
07/12 10:52
對(duì)，就按照這個(gè)稅率計(jì)提企業(yè)所得稅就可以。
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