免費(fèi)問答

增值稅方面： 您公司收取的 100 元清關(guān)費(fèi)用中，支付給英國的 70 元增值稅和關(guān)稅不屬于您公司的增值稅應(yīng)稅收入。 對(duì)于 10 元英國當(dāng)?shù)貐f(xié)助清關(guān)供應(yīng)商的服務(wù)費(fèi)用，如果您公司只是代收代付，沒有從中賺取差價(jià)，通常不需要繳納增值稅；如果您公司賺取了差價(jià)，則差價(jià)部分需要繳納增值稅。 剩余的 20 元，如果屬于您公司提供國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)的收入，應(yīng)按照“現(xiàn)代服務(wù) - 商務(wù)輔助服務(wù) - 經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅，一般納稅人適用 6%的稅率，小規(guī)模納稅人適用 3%的征收率（疫情期間可能有優(yōu)惠政策）。 企業(yè)所得稅方面： 您公司取得的 100 元清關(guān)費(fèi)用，需要在扣除相關(guān)的成本和費(fèi)用（如支付給英國的 70 元以及支付給英國當(dāng)?shù)貐f(xié)助清關(guān)供應(yīng)商的 10 元）后，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。 例如，如果這 100 元全部為您公司的收入，相關(guān)成本為 80 元，不考慮其他因素，那么應(yīng)納稅所得額為 20 元，按照企業(yè)所得稅的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。