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以前年度損益調(diào)整需要調(diào)整盈余公積嗎

84785006| 提問時(shí)間：07/15 20:48
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這個(gè)是不需要計(jì)提的，不用
07/15 20:48
84785006
07/15 20:50
之前有計(jì)提的也不需要嗎
小鎖老師
07/15 20:51
對，這個(gè)是不需要管的，因?yàn)槭且郧澳甓?/div>
84785006
07/15 20:56
2023年度的餐飲行業(yè)增值稅加計(jì)抵減，做的其他收益，因?yàn)槭切罗k企業(yè)進(jìn)項(xiàng)多，沒有用到這個(gè)，2024年政策沒有了，之前計(jì)提的余額也用不上了， 現(xiàn)在做以前年度調(diào)整，2023年度是有利潤的。賬務(wù)處理和稅務(wù)處理所有的流程能免費(fèi)老師教下嗎，謝謝
小鎖老師
07/15 20:57
你當(dāng)時(shí)在房做了其他收益，當(dāng)時(shí)你的分錄什么？發(fā)一下嗎？
84785006
07/15 20:59
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-加計(jì)低減 貸：營業(yè)外收入-其他收益
小鎖老師
07/15 21:10
借以前年度損益調(diào)整，帶應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
小鎖老師
07/15 21:10
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
小鎖老師
07/15 21:10
然后稅務(wù)的話需要重新申報(bào)，2023年的所得稅所得稅需要重新申報(bào)才可以把那個(gè)其他收益對應(yīng)的減少
84785006
07/15 21:30
2023年匯算清繳都結(jié)束了 今年應(yīng)該不能申報(bào)了吧 是不是現(xiàn)在調(diào)賬 所得稅只能明年調(diào)整了吧
小鎖老師
07/15 21:31
可以重新申報(bào)2023年的，這個(gè)允許
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