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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，2023年收到一張9000塊錢的發(fā)票涉嫌虛開。發(fā)票稅局要求調(diào)整，請(qǐng)問我們要怎么做分錄？補(bǔ)交了增值稅和滯納金。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)錢當(dāng)時(shí)已經(jīng)支付了嗎？如果收不回來的，借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
2024 07/19 11:20
84784983 
2024 07/19 11:25
收到，這張票是普票來的，萃取器要求調(diào)整。請(qǐng)問要寫哪一筆分錄？
郭老師 
2024 07/19 11:25
好，那怎么還要求你們補(bǔ)了增值稅？他補(bǔ)的是所得稅的吧？
84784983
2024 07/19 11:25
發(fā)票的款已經(jīng)支付給報(bào)銷的人了。
84784983
2024 07/19 11:26
是的，要求我們補(bǔ)交所得稅。
郭老師
2024 07/19 11:26
他補(bǔ)的是增值稅還是所得稅。
郭老師
2024 07/19 11:26
因?yàn)槟氵M(jìn)項(xiàng)本來就沒有抵扣，不是嗎？
84784983
2024 07/19 11:26
上面寫錯(cuò)了，是補(bǔ)交所得稅和滯納金。
郭老師
2024 07/19 11:29
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
你這個(gè)賬上不用調(diào)整這個(gè)發(fā)票了，你再調(diào)整的話，沒法調(diào)整了，因?yàn)槟氵@個(gè)已經(jīng)支付。
84784983
2024 07/19 11:33
那意思說我調(diào)增這個(gè)費(fèi)用就不用做分錄了？
84784983
2024 07/19 11:33
如果稅局要求我調(diào)整這個(gè)發(fā)票金額，然后我又是虧損的，不用補(bǔ)交所得稅，那么就什么分錄都不用做。
郭老師
2024 07/19 11:38
是的對(duì)的是的對(duì)的
84784983
2024 07/19 11:39
明白了，謝謝老師。
郭老師
2024 07/19 11:41
不用客氣，工作愉快
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