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企業(yè)所得稅應(yīng)交稅費。企業(yè)所得稅。 和主表應(yīng)bu稅款。一樣

老師，應(yīng)交稅費的二級科目我只設(shè)置了進(jìn)項和銷項，進(jìn)項抵扣的時候我做了結(jié)轉(zhuǎn)了在貸方

完整的分錄寫一下的。

1、有進(jìn)項的發(fā)票的時候 借：原材料 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項 貸方：銀行 2、進(jìn)項發(fā)票抵扣的時候 借：應(yīng)交稅費-銷項 貸方：應(yīng)交稅費-進(jìn)項 3、銷售主營的時候 借：應(yīng)收賬款 貸：主營收入 貸：應(yīng)交稅費-銷項 4、繳納稅金的時候 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-附加稅 借：應(yīng)交稅費-附加稅 借：應(yīng)交稅費-銷項稅 代：銀行

你就看你的銷項稅額，貸方余額

現(xiàn)在應(yīng)交稅費一級科目應(yīng)該是銷項-進(jìn)項的余額，我現(xiàn)在負(fù)數(shù)，但是這個金額我要怎么核算是否有誤

我直接看銷項稅額的余額不就行了

直接看銷項，進(jìn)項也有余額

借：應(yīng)交稅費-銷項 貸方：應(yīng)交稅費-進(jìn)項 不可能你你做了這一步有什么用。

這一步是什么業(yè)務(wù)的？

這個不就是銷項和進(jìn)項分別的余額？

發(fā)票抵扣的時候

假設(shè)你的銷項是100，進(jìn)項是80，這里金額就是80， 然后銷項余額在貸方20，這個就是你需要繳納的增值稅，不是這么算的嗎？

進(jìn)項的期末余額在借方，銷項在貸方

對的是的，是這么做的。

發(fā)票抵扣的時候不做分錄嗎

做不了 你這個又沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，所以做不了。

那么進(jìn)項不就一直只有借方的金額嗎

不可能 有進(jìn)項的發(fā)票的時候 借：原材料 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項80 貸方：銀行 2、進(jìn)項發(fā)票抵扣的時候 借：應(yīng)交稅費-銷項80 貸方：應(yīng)交稅費-進(jìn)項80 3、銷售主營的時候 借：應(yīng)收賬款 貸：主營收入 貸：應(yīng)交稅費-銷項100 你看一下，進(jìn)項是多少？ 這個銷項余額不就你是你需要繳納的增值稅20嗎？ 我上面給你寫了， 你自己都上面做了賬務(wù)處理