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老師，去年一批預(yù)收賬款，沒有進(jìn)行確認(rèn)收入，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)收入繳納增值稅及所得稅，賬簿怎么調(diào)整？
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借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
07/24 15:48
84784986 
07/24 15:48
不是，是需要做到23年去
文文老師 
07/24 15:53
借：預(yù)收賬款 貸：未分配利潤 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784986
07/24 15:56
請問按照這個記賬是嗎？那申報繳納增值稅及附加，產(chǎn)生滯納金嗎？在本期申報嗎？還是賬簿在本期做，申報在2023年12月更正申報？
文文老師
07/24 16:02
賬簿在本期做，申報在2023年12月更正申報
84784986
07/24 16:18
財報需要更正23年的嗎？企業(yè)所得稅呢？
文文老師
07/24 16:20
財報需要更正23年的，企業(yè)所得稅匯算清繳也要更正
84784986
07/24 16:21
調(diào)整報表，不動賬簿是么
文文老師
07/24 16:27
就，調(diào)整報表，不動賬簿
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