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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，5月社保已經(jīng)付了，但是5月工資現(xiàn)在還沒(méi)發(fā)，怎么記賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
5 月社保已經(jīng)支付，但 5 月工資尚未發(fā)放時(shí)，您可以進(jìn)行如下記賬：
支付 5 月社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保部分
貸：銀行存款
5 月工資雖然未發(fā)，但需要計(jì)提：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門(mén)）
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
等到實(shí)際發(fā)放 5 月工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款 - 代扣個(gè)人社保部分
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅（如有）
2024 07/25 14:15
84784991 
2024 07/25 14:57
你好，勞務(wù)派遣員工不需要每月計(jì)提工資吧
84784991
2024 07/25 14:58
只要每月收到發(fā)票直接做賬不
樸老師 
2024 07/25 15:06
同學(xué)你好?
不是工資不用每月計(jì)提
84784991
2024 07/25 15:12
銀行付款比開(kāi)票多了0.5元，怎么記賬呢
樸老師
2024 07/25 15:14
同學(xué)你好
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784991
2024 07/26 08:30
你好，我想問(wèn)一下23年沒(méi)有做賬，但我需要把期初數(shù)據(jù)填上，如果只知道銀行存款的話(huà)，就試算不平衡，這種怎么處理呢
84784991
2024 07/26 08:31
要把23年的帳補(bǔ)上來(lái)才可以嗎
樸老師
2024 07/26 08:48
沒(méi)做賬就要補(bǔ)的
不做不可以
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