問題已解決

老師，這題確認“預計負債”的遞延所得稅，我怎么總是想著發(fā)生了營業(yè)外支出，賬價 < 計稅基礎(chǔ)，屬于遞延所得稅負債呢，

84784948| 提問時間：07/29 12:40
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好，我們是看資產(chǎn)和負債科目的賬面和計稅基礎(chǔ)，本題是 預計負債，賬價6000000 > 計稅基礎(chǔ)，這是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
07/29 12:44
84784948
07/29 12:47
沒懂到，還請老師提點
廖君老師
07/29 13:08
您好，咱看營業(yè)外支出這么理解，這個支出現(xiàn)在稅務不認的，因為不是實際的損失，以后可以抵扣，就是可抵扣差異，可抵扣是遞延所得稅資產(chǎn)
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