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老師好，工程結算合同成本時，由于2023年成本暫估高了，工程在2024年才完工，請問要怎樣做賬處處理
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你好！你23年暫估的時候如何做的分錄
2024 07/29 16:14
84784973 
2024 07/29 16:23
借：主營業(yè)務成本（按收入的85%入賬）
借：工程施工-合同毛利（按收入的15%入賬）
貸：主營業(yè)務收入-工程施工
宋生老師 
2024 07/29 16:24
你好，其實你做紅字憑證沖減就可以了，只損益類改成以前年度損益調整。
84784973
2024 07/29 16:33
老師好，今年申請了最后一期工程款20萬，我在結算這一期工程款時，做以下的分錄可以嗎？
借：主營業(yè)務成本-20000
借：工程施工-合同毛利220000
貸：主營業(yè)務收入-工程施工200000
84784973
2024 07/29 16:34
去年成本暫估多了
宋生老師
2024 07/29 16:37
你好你沖減了就行了
84784973
2024 07/29 16:39
老師好，按以上的分錄做，是否正確，稅務查的話是否說不過去
宋生老師
2024 07/29 16:43
你好！這個你有結算的單一般就沒什么問題。
84784973
2024 07/29 16:43
好的，謝謝您
宋生老師
2024 07/29 16:48
你好!不用客氣的了
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