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問(wèn)題已解決
外銷(xiāo)20.進(jìn)項(xiàng)報(bào)表留底4.退稅額10%，計(jì)算完的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.4. 實(shí)際留底稅額3.6.限額2.出口只能退2 ，3.6-2=1.4 老板讓我計(jì)算他還能開(kāi)多少外銷(xiāo)發(fā)票，那我就用1.4/0.13=出來(lái)的金額就是對(duì)嗎
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apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你寫(xiě)
征退稅率差=20*0.03=0.6
實(shí)際留底=4-0.6=3.4
08/03 15:44
apple老師 
08/03 15:47
出口免抵退限額=20*10%=2
因此
只能退稅=2
那么，留底稅額=0
剩余的免抵額=3.4-2=1.4
這個(gè) 1.4 繳納附加稅后。用大白話說(shuō)，就不見(jiàn)了
把你的應(yīng)交增值稅科目給沖平了
因此，在這個(gè)情況下。沒(méi)有發(fā)票可開(kāi)了
只有有留底才能開(kāi)
84784962 
08/03 15:48
明白了老師，我周一用這個(gè)套下實(shí)際數(shù)據(jù)給她計(jì)算
apple老師
08/03 15:49
對(duì)不起寫(xiě)錯(cuò)了 重寫(xiě) 上面忽略。
出口免抵退限額=20*10%=2
因此
只能退稅=2
那么，留底稅額=3.4-2=1.4
那么?？砷_(kāi)發(fā)票
84784962
08/03 15:50
那我就是算這對(duì)著呢，算他能開(kāi)的外銷(xiāo)1.4?0.13
apple老師
08/03 15:55
可開(kāi)發(fā)票=A
那么
A*0.1=1.4-A*0.03
解得 A=10.76
84784962
08/03 15:56
老師，0.1和0.03是
apple老師
08/03 15:58
你再開(kāi)票時(shí)，又會(huì)出現(xiàn)一個(gè) 征退稅率差異出來(lái)
抵減進(jìn)項(xiàng)稅
因此，最終的目的是 退稅額正好=可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784962
08/03 15:59
老師那我給她計(jì)算可以開(kāi)票外銷(xiāo)金額就根據(jù)你發(fā)的a公式稅率計(jì)算就可以了
apple老師
08/03 15:59
征稅率=13%=0.13
退稅率=10%=0.1
征退稅率差異=3%=0.03
我習(xí)慣用小數(shù)來(lái)表示
84784962
08/03 16:00
好的，謝謝老師
apple老師
08/03 16:01
對(duì)的。就用上面的計(jì)算方法。
apple老師
08/03 16:02
不客氣 同學(xué)。 能理解明白了，和老板說(shuō)清楚就行
老師應(yīng)該的
工作辛苦了
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