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實(shí)務(wù)
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我們樣冊領(lǐng)用用于市場推廣共30000元 我本來就是借:銷售費(fèi)用~市場推廣30000 貸:庫存商品30000 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說要視同銷售 提銷項(xiàng)稅 借:銷售費(fèi)用30000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)稅30000/1.13*0.13 還是怎樣做？ 貸:庫存商品30000嗎
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借銷售費(fèi)用
貸庫存商品30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅市場價格*13%
08/04 10:06
84784953 
08/04 10:10
也就是銷售費(fèi)用是庫存商品與銷項(xiàng)稅合計(jì)數(shù)
郭老師 
08/04 10:11
是的，對的，是這么做的。
84784953
08/04 10:15
什么情況下要用公允價值作為提銷項(xiàng)稅依據(jù)？
郭老師
08/04 10:16
這個產(chǎn)品有市場價格的
上面的就是按公允價值
84784953
08/04 13:23
什么樣情況下我這個樣冊用于市場的可以不視同銷售呢？
我自己用的不行嗎？
84784953
08/04 13:25
這幾個月每個月領(lǐng)用的樣冊都2、3萬的。上個月我沒做視同銷售，就做了個銷售費(fèi)用~市場推廣費(fèi)
郭老師
08/04 13:28
那你自己辦公用的話，可以借管理費(fèi)用。辦公費(fèi)
貸庫存商品，不用視同銷售。
郭老師
08/04 13:29
這個是贈送出去了是不是？
84784953
08/04 13:37
有的是給員工領(lǐng)用的，做宣傳的
有的是給客戶，經(jīng)銷商的
（因?yàn)槲覀兪切聽I業(yè)公司，委托加工做飾面板的然后賣岀去）
所以做了飾面板小樣冊用作給客戶叁考宣傳
84784953
08/04 13:39
上個月銷售部也領(lǐng)用了樣冊2萬多元的，我沒提銷項(xiàng)稅。這個月領(lǐng)導(dǎo)說提銷項(xiàng)稅
郭老師
08/04 13:40
只要是贈送出去的，就是視同銷售。如果是給你單位職工的，送給你職工發(fā)福利的，這個屬于福利費(fèi)。
84784953
08/04 15:43
這個福利費(fèi)要合并工資交個稅嗎？
郭老師
08/04 15:43
能分出一個人是多少的，需要分不出來的不用
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