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建筑行業(yè)異地預繳稅款時、抵消時都怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，預交 借；應交稅費 貸；銀行存款
抵消 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
預交計入借方，取得收入計入貸方，借方就起到抵消的作用
2018 05/11 16:48
84784979 
2018 05/11 16:56
預繳的時候記到了“應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金”后面來了個抵消分錄“借：應交稅金-銷項稅額，貸：應交稅金-已繳稅金”這是s什么意思呢老師？
鄒老師 
2018 05/11 16:57
你好，抵消應當是這樣的
借；應交稅費——未交增值稅 貸；應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金 才是的
84784979
2018 05/11 17:02
不大明白，能麻煩您寫個完整分錄嗎？以前沒有接觸到過已繳稅金、未繳增值稅
鄒老師
2018 05/11 17:05
預交 借；應交稅費應交稅費增值稅-已繳稅金 貸；銀行存款
實現(xiàn)收入 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
預交抵扣 借；應交稅費——未交增值稅 貸；應交稅費-應交稅費增值稅-已繳稅金
84784979
2018 05/11 17:17
老師，您說的是全額預交的情況是嗎？要是預交一部分，抵扣那筆怎么做呢
鄒老師
2018 05/11 17:19
你好，不管是預交一部分，還是全額預交，都是這個分錄，只是分錄的金額不同而已
84784979
2018 05/11 17:32
她可能做的時候沒有通過未交，直接借銷項稅額，貸已繳稅金
84784979
2018 05/11 17:32
這樣做可以嗎
鄒老師
2018 05/11 17:32
你好，是不能用預交直接抵扣銷項稅額的，是沒有這種分錄的
84784979
2018 05/11 17:59
老師一般交增值稅的時候，借銷項稅額，貸銀行對嗎？如果預交一部分，剩下的用不用轉(zhuǎn)到未交增值稅呢
鄒老師
2018 05/11 18:47
你好，一般繳納增值稅是
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
預交了一部分，只需要把應交減去預交之后的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
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