问题已解决
我這個銷項稅額是1%不滿季度30萬,會計分錄怎么寫,需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
2024 08/14 10:46
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2024 08/14 10:47
一直沒做減免稅的分錄要緊嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/14 10:48
那么你的增值稅收入就跟所得稅收入不一致
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2024 08/14 10:57
怎么看增值稅收入和營業(yè)收入不一致
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/14 11:00
增值稅申報的收入是你開票的不含稅金額,你申報所得稅的收入是含稅的
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2024 08/14 11:01
老師那我都忘記結(jié)轉(zhuǎn)了,可以更正嗎?
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2024 08/14 11:01
不是含稅的,也是不含稅的
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2024 08/14 11:02
只是現(xiàn)在應(yīng)交稅費有余額,按照這個是應(yīng)該沒有余額的吧
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2024 08/14 11:04
直接按那個余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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2024 08/14 11:08
老師這個科目是這樣寫的,但是做的分錄沒有結(jié)轉(zhuǎn)
FAILED
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2024 08/14 11:09
你現(xiàn)在轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行
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2024 08/14 11:11
之前的都錯了,那營業(yè)外收入增加,凈虧損減少,我們一直是虧,之前的賬跨年了,怎么搞
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2024 08/14 11:14
借:應(yīng)交稅費
貸:利潤分配-未分配利潤
修改當(dāng)年的報表,更正年度匯算
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2024 08/14 11:29
3年前的也錯了
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2024 08/14 11:31
只要修改今年的報表嗎,匯算清繳往年的還要更正嗎?還是我所有金額全部在今年年底前做完
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2024 08/14 11:32
那么每年都要修改報表,然后修改年度匯算
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2024 08/14 11:44
這個修改了又稅務(wù)風(fēng)險嗎
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2024 08/14 11:46
那個是正常的操作方式
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2024 08/14 15:43
就是會計發(fā)現(xiàn)賬做錯了,可以更改吧!老師往年的會計分錄和現(xiàn)在的不一樣吧
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2024 08/14 15:47
意思是在今年做調(diào)整分錄,改報表還是視同按當(dāng)年已經(jīng)做了正確的分錄,然后更正匯算清繳
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