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2×20年年末交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為420萬元，其中成本360萬元、公允價(jià)值變動(dòng)60萬元。 2×20年年末其他權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值為300萬元，其中成本為460萬元，公允價(jià)值變動(dòng)貸方余額160萬元。 2×20年實(shí)際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用40萬元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債；當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用20萬元，增加相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債。 2×20年年末應(yīng)收賬款的余額為400萬元，2×20年轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備20萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，轉(zhuǎn)回的壞賬損失不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 求應(yīng)收賬款、交易性金融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2024 08/16 02:39
廖君老師 
2024 08/16 06:21
早上好，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)（題中沒有已知壞賬準(zhǔn)備的期末余額，算不出應(yīng)收的賬面價(jià)值=余額-壞賬準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)回分錄只有一個(gè)發(fā)生額，借：壞賬準(zhǔn)備 20 貸：信用減值損失 20）、交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值420和計(jì)稅基礎(chǔ)360、其他權(quán)益工具投資賬面價(jià)值300和計(jì)稅基礎(chǔ)460（公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入綜合收益的不影響應(yīng)納說所得額，但要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)）、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值20和計(jì)稅基礎(chǔ)0
84785036 
2024 08/16 10:18
老師看這些條件有用嗎
廖君老師
2024 08/16 10:25
您好，有用的，應(yīng)收賬款上期末賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)80，沒有其他條件的話，本年賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)為80-20=60，
應(yīng)收賬款賬面價(jià)值400-60=340? 計(jì)稅基礎(chǔ)280
84785036
2024 08/16 11:26
其他的有變化嗎
廖君老師
2024 08/16 11:40
您好，沒有，其他根據(jù)您的數(shù)據(jù)就能算出來
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