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做收入的時(shí)候咋做老師，借：應(yīng)收 貸：主營業(yè)務(wù)收入 然后呢

借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ?增值稅-銷項(xiàng)稅

小規(guī)模也做銷項(xiàng)嗎

小規(guī)模也要體現(xiàn)增值稅，

我意思小規(guī)模也做銷項(xiàng)是吧 ，是要體現(xiàn)增值稅

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

應(yīng)交增值稅的下設(shè)呢

小規(guī)模不需要下設(shè)明細(xì)

應(yīng)交增值稅下面都有三級(jí)的啊老師

那個(gè)是一般納稅人的科目，你可以使用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

然后結(jié)轉(zhuǎn)是吧

預(yù)交正常下預(yù)交是吧

是的，再設(shè)一個(gè)預(yù)交增值稅就完事

預(yù)交下到一般納稅人下的預(yù)交就行哈

你是小規(guī)模怎么跟一般納稅人扯上關(guān)系了？

預(yù)交也不分一般納稅和小規(guī)模吧，科目

預(yù)交只有我說的那些分錄，沒有別的

好的老師，謝謝

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。