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請問，算增值稅稅負(fù)率的時(shí)候，按照實(shí)際繳納金額算嗎？
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同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
08/21 13:42
84785017 
08/21 13:43
那本期有繳納上年度的增值稅，這個(gè)金額算嗎？
小菲老師 
08/21 13:43
同學(xué)，你好
這個(gè)不算
84785017
08/21 13:49
那上年預(yù)提結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候也不算，那這部分稅不是漏掉了嗎？
小菲老師
08/21 13:49
同學(xué)，你好
不是，上年度的增值稅，應(yīng)該算在上年度
84785017
08/21 13:53
但是上一年度沒有實(shí)際繳納??？是下一年度繳納的，不是以實(shí)際繳納為主嗎？
小菲老師
08/21 13:56
同學(xué)，你好
好的，我了解了你的意思，我之前是誤以為你的增值稅有優(yōu)惠，比如你計(jì)提200萬，實(shí)際繳納100萬，應(yīng)該按照100萬計(jì)算
稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅（看所屬期）/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入
84785017
08/21 14:02
哦哦，好的老師。就看應(yīng)繳增值稅待方發(fā)生額唄？
小菲老師
08/21 14:04
同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。的貸方發(fā)生額
84785017
08/21 14:07
好的，那如果我們有即增即退，退回來的稅額用減除嗎？算稅負(fù)率的時(shí)候？
小菲老師
08/21 14:07
同學(xué)，你好
需要減除，這個(gè)不是實(shí)際繳納的
84785017
08/21 14:26
老師，還有個(gè)問題，如果本來是上一年度應(yīng)該退回的即增即退稅款，但是在本年度才退，請問這筆退款我是算本年度稅負(fù)的時(shí)候減掉還是應(yīng)該減上一年度的？
小菲老師
08/21 14:29
同學(xué)，你好
但是在本年度才退，請問這筆退款我是算本年度稅負(fù)的時(shí)候減掉還是應(yīng)該減上一年度的？
減掉上一年
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