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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，母公司轉(zhuǎn)賣一批原材料給子公司，做合并報(bào)表時(shí)，分錄怎么做呀，怎么做抵消分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 只是做這兩個(gè)科目抵消？
2024 08/23 08:31
84784961 
2024 08/23 08:34
母公司個(gè)別報(bào)表分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
子公司個(gè)別報(bào)表分錄
借：原材料
貸：進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
集團(tuán)抵消分錄為：
1、借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
2、借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：其他業(yè)務(wù)收入
是不是這樣呀
84784961
2024 08/23 08:39
不對(duì)吧，應(yīng)收應(yīng)付不需要處理嗎，還有虛增的收入不要處理嗎，有點(diǎn)不太理解
84784961
2024 08/23 08:53
好的，那我懂了
84784961
2024 08/23 08:55
這個(gè)應(yīng)收應(yīng)付，這個(gè)月開(kāi)票后，過(guò)60天銀行轉(zhuǎn)款，那我也不需要做這應(yīng)收應(yīng)付抵消分錄了是吧
84784961
2024 08/23 09:00
哦，好的，懂了
郭老師 
2024 08/23 08:25
借營(yíng)業(yè)成本
貸存貨
郭老師
2024 08/23 08:34
對(duì)的是的，就做這2個(gè)就行。
郭老師
2024 08/23 08:46
2、借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：其他業(yè)務(wù)收入
這里的修改
借營(yíng)業(yè)收入
貸營(yíng)業(yè)成本
存貨
郭老師
2024 08/23 08:46
如果是銀行支付的
應(yīng)收應(yīng)付沒(méi)有余額就不需要抵消了
郭老師
2024 08/23 08:53
不用客氣，工作愉快。
郭老師
2024 08/23 08:57
合并報(bào)表還是做進(jìn)來(lái)的
到時(shí)候支付了之后就不用做了。
郭老師
2024 08/23 09:01
不用客氣，工作愉快
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