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老師，異地預(yù)交附加稅，我申報的時候是不是可以抵扣呢？比如異地預(yù)交了5000附加稅，然后我申報的時候需要繳納附加稅1000，是不是可以直接在申報表里面改成附加稅5000呢
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對的是的，
你增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣，附加稅會跟著少交的。這個不不用單獨填寫。
2024 08/28 17:24
84785011 
2024 08/28 17:44
是不是要用了預(yù)交的增值稅才會自動扣減附加稅呢？沒用就不會自動扣減
郭老師 
2024 08/28 17:44
對的是的，是這個意思
84785011
2024 08/28 18:59
好像不會帶出來
84785011
2024 08/28 18:59
好像不會帶出來附加稅數(shù)據(jù)
郭老師
2024 08/28 19:00
你的增值稅在附表4本期發(fā)生額實際抵扣金額，然后主表28行里面填寫，它會自動抵扣的
假設(shè)你的增值稅不減去預(yù)繳的話需要交100，減去預(yù)繳需要交80
那你附加稅如果不減去預(yù)繳，你得計稅依據(jù)是100，然后減去了預(yù)繳，他計稅依據(jù)不就是80了嘛，不就也跟著少交嘛，這個20就是你異地預(yù)繳的增值稅，那20×6%不是預(yù)繳的附加稅了嗎？
84785011
2024 08/28 19:47
如果暫時不抵減，那預(yù)交的附加稅怎么做賬呢
84785011
2024 08/28 19:48
就是暫時不抵減附表4的預(yù)交增值稅
郭老師
2024 08/28 19:49
借應(yīng)交稅費附加稅貸、銀行存款。
84785011
2024 08/28 19:52
那如果預(yù)交的增值稅不抵減的時候，這個應(yīng)交稅費-附加稅是不是會一直在借方呢？
郭老師
2024 08/28 19:53
對的，一直在一直都有。
84785011
2024 08/28 19:53
異地預(yù)交的增值稅是不是可以理解成進(jìn)項稅額
84785011
2024 08/28 19:59
然后等抵減這個預(yù)交的增值稅的時候才能把預(yù)交的附加稅做平
郭老師
2024 08/28 20:06
是的，對的，是這么做的。
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