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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報(bào)，2023年二季度總公司盈利所繳納企業(yè)所得稅1098分公司虧損，合并所得福實(shí)際繳納企業(yè)所得稅，總公司983請(qǐng)問總公司計(jì)提的時(shí)候是按983計(jì)提，還是按1098計(jì)提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
按1098計(jì)提的
08/30 12:07
84785039 
08/30 12:09
那實(shí)際繳納的時(shí)候是980帳務(wù)處理，應(yīng)該怎么做這個(gè)分錄呢？我現(xiàn)在在調(diào)整二三年這個(gè)所得稅報(bào)表。因?yàn)楸换榱?，所以要更改?bào)表，感覺所得稅計(jì)提的有問題。
我是按照總公司減掉分公司虧損計(jì)提的所得稅，總公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，但實(shí)際上計(jì)提的所得稅就含了虧損的企業(yè)分公司的數(shù)，所以收不對(duì)想重新調(diào)整。
小菲老師 
08/30 12:11
同學(xué)，你好
實(shí)際繳納的時(shí)候是980？
你總分合并是1098，為什么只繳納980？
總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報(bào)，那計(jì)提是按總數(shù)計(jì)提
84785039
08/30 12:17
老師假如總公司盈利1000元，分公司虧損200
你們每個(gè)月計(jì)提總公司所得稅額的時(shí)候是按照?？偣居?000元計(jì)提還是按總公司減掉虧損的分公司200計(jì)提所得稅額800元計(jì)提
小菲老師
08/30 12:18
同學(xué)，你好
按照800計(jì)提
84785039
08/30 12:22
按照800計(jì)提，那就和總公司財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)表當(dāng)中所得稅應(yīng)該計(jì)提額是不符的，利潤(rùn)表當(dāng)中的利潤(rùn)實(shí)際上是1000元應(yīng)納所得稅的利潤(rùn)總額
但我實(shí)際計(jì)提的是800元的利潤(rùn)總額
小菲老師
08/30 12:23
同學(xué)，你好
這個(gè)沒關(guān)系，因?yàn)榭偣竞头止竞喜⑵髽I(yè)所得稅申報(bào)，那計(jì)提是按總數(shù)計(jì)提
84785039
08/30 12:39
老師，我們二三年被稽查有風(fēng)險(xiǎn)了，又重新補(bǔ)繳了收入，補(bǔ)繳了增值稅及所得稅現(xiàn)在。更改報(bào)表我要調(diào)整二三年的賬套，涉及到這個(gè)數(shù)目不符。就不知道應(yīng)該怎么調(diào)整賬務(wù)
小菲老師
08/30 12:41
同學(xué)，你好
又重新補(bǔ)繳了收入
那就是收入少做了，你賬里面需要增加收入
84785039
08/30 12:42
所得稅補(bǔ)繳了，收入總額，業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)這幾個(gè)數(shù)目都變了。也修改了未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表，相應(yīng)的數(shù)據(jù)也都調(diào)整了
小菲老師
08/30 12:43
同學(xué)，你好
那你賬套里面的數(shù)據(jù)是已經(jīng)修改過了，是嗎？
84785039
08/30 12:43
主要我現(xiàn)在修改完以后和會(huì)帳軟件原賬套不符了，因?yàn)樵瓉硐胝{(diào)表不調(diào)賬了，可是我現(xiàn)在用賬套做24年三季度的賬的時(shí)候，數(shù)據(jù)報(bào)表不符也報(bào)不上，還得修改
小菲老師
08/30 12:44
同學(xué)，你好
你要按照申報(bào)表來調(diào)整賬套，不能光調(diào)表不調(diào)賬
84785039
08/30 12:44
修改過了，但是數(shù)據(jù)對(duì)不上。也不知道錯(cuò)到哪里，想著重新把所有的稅好好改一下，不知道應(yīng)該按照總公司盈利的賬面計(jì)提還是減掉分公司虧損額計(jì)提所得稅
84785039
08/30 12:45
是啊，現(xiàn)在得調(diào)表調(diào)賬和電子稅務(wù)局的報(bào)表得符合，否則影響24年繼續(xù)做賬，
小菲老師
08/30 12:45
同學(xué)，你好
計(jì)提是按照減掉分公司虧損額計(jì)提所得稅
因?yàn)槟闶呛喜⒗U納的
84785039
08/30 13:12
謝謝老師了
小菲老師
08/30 13:12
不客氣，祝工作順利
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