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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,想問下以前年度是虧損的,資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù),現(xiàn)在我們公司這個(gè)月盈利了,比如季度交企業(yè)所得稅的時(shí)候,他會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度的虧損嗎,還是按照季度的盈利數(shù)來交多的稅
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速問速答如果這月盈利,季度報(bào)稅時(shí)會(huì)先抵扣去年虧損,剩余盈利部分才計(jì)算所得稅。
2024 08/31 15:01
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2024 08/31 15:26
老師,比如23年虧損100萬(wàn),24年1-9月盈利80萬(wàn),您的意思是我申報(bào)9月企稅的時(shí)候,會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)23年的100萬(wàn)虧損,補(bǔ)完然后還有20萬(wàn)的虧損。那就是我申報(bào)9月的企業(yè)所得稅還是不用交稅,是這樣嗎,老師
小智老師
2024 08/31 15:28
嗯,對(duì)頭!你24年1-9月盈利80萬(wàn),先補(bǔ)回23年虧的100萬(wàn),還虧20萬(wàn)。所以9月報(bào)稅時(shí),這20萬(wàn)繼續(xù)虧損,不用交稅。
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