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老師您好,營業(yè)稅金及附加是每個月計提嗎?那這個所得稅匯算清繳可以稅前扣除嗎?
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你是小規(guī)模還是一般納稅人呢?
2024 09/03 08:50
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2024 09/03 08:50
一般納稅人
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2024 09/03 08:50
那個是需要交增值稅的時候才計提
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2024 09/03 08:52
是的,繳納增值稅的時候計提營業(yè)稅金及附加,昨天稅務(wù)打電話說出現(xiàn)一個疑點,就是稅金與附加填寫的數(shù)字與當(dāng)年繳納的營業(yè)稅金及附加金額不一致
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/03 08:54
那個計提了直接體現(xiàn)在利潤的表的稅金及附加,怎么會不一致呢,你沒計提?
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2024 09/03 09:07
我都計提了,這樣一年下來跟實際一年繳納的營業(yè)稅金及附加肯定會有差別,每年12月的營業(yè)稅金及附加就在次年1月交了,印花稅沒有計提,印花稅是繳納的時候計入營業(yè)稅金及附加了
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/03 09:11
跨月申報的都需要計提,不然就不對
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2024 09/03 09:12
那針對這個疑點怎么辦呢
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2024 09/03 09:13
還是風(fēng)險疑點
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2024 09/03 09:13
你要在12月把當(dāng)年應(yīng)交的稅費計提
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2024 09/03 09:14
是的,我每個月都按照轉(zhuǎn)出的增值稅計提營業(yè)稅金及附加
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2024 09/03 09:18
意思是所有的應(yīng)該計提的都要在年末計提完畢,不能跨年
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2024 09/03 09:20
印花稅沒有計提,都是實繳當(dāng)月入賬了
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2024 09/03 09:21
現(xiàn)在是叫你按計提處理,不然就不對哈
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2024 09/03 09:24
那利潤表內(nèi)的營業(yè)稅金及附加要按照計提的營業(yè)稅金及附加填寫,那實際沒有計提的印花稅入在哪里?
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2024 09/03 09:27
那個沒法在利潤表體現(xiàn),因為你是實際交了才做賬
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