00:10:00
問題已解決
老師，業(yè)務(wù)招待費的進項，收到發(fā)票：借：進項。貸：銀行。 現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，完整的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到業(yè)務(wù)招待費進項發(fā)票，借：原材料/服務(wù)費用 貸：銀行存款?，F(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，假設(shè)是沖銷錯誤，借：銀行存款 貸：原材料/服務(wù)費用。
09/04 10:35
84785044 
09/04 10:39
不是沖銷，是業(yè)務(wù)招待費不能抵扣轉(zhuǎn)出
堂堂老師 
09/04 10:40
業(yè)務(wù)招待費不能抵扣，就簡單處理下賬務(wù)。借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費，貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。再調(diào)整所得稅。
84785044
09/04 10:43
那進項稅轉(zhuǎn)出的余額怎么處理？
堂堂老師
09/04 10:46
如果進項稅轉(zhuǎn)出有余額，通常意味著實際操作中有誤。需檢查原因，確認是否符合稅法規(guī)定。若無誤，余額可能需要通過損益賬戶調(diào)整，確保會計報表準確反映財務(wù)狀況。具體處理方法需根據(jù)公司實際情況和會計準則來定。
84785044
09/04 10:50
借：管理 貸：進項轉(zhuǎn)出。 這貸方余額怎么處理
堂堂老師
09/04 10:53
如果“管理”科目貸方余額是因進項轉(zhuǎn)出產(chǎn)生的，說明這部分成本不能抵扣。處理時，可將余額轉(zhuǎn)入“營業(yè)外支出”或相關(guān)費用類科目，反映為非正常經(jīng)營損失或費用。確保賬目清晰，符合會計原則。
84785044
09/04 10:59
借：管理 貸：進項轉(zhuǎn)出。 這進項轉(zhuǎn)出的科目余額怎么處理（ 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出的貸方余額 ），
堂堂老師
09/04 11:03
如果“進項轉(zhuǎn)出”的貸方余額，表示不能抵扣的稅金，建議轉(zhuǎn)入“其他收益-非流動資產(chǎn)處置損失”或其他相應(yīng)科目，確保財務(wù)報表準確反映。
閱讀 94
描述你的問題，直接向老師提問
129
意見反饋
