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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我公司購(gòu)買100萬(wàn)貨 對(duì)方開(kāi)給我們100萬(wàn)的發(fā)票，然后有質(zhì)量問(wèn)題貨沒(méi)退會(huì)，扣了對(duì)方30萬(wàn)貨款 怎么做賬務(wù)處理
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你好，對(duì)方還開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？如果不開(kāi)的話，你可以借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入
09/05 10:11
84784947 
09/05 10:12
對(duì)方不開(kāi)發(fā)票
我方也不退發(fā)票
84784947
09/05 10:13
這個(gè)多出的30萬(wàn)發(fā)票怎么處理
郭老師 
09/05 10:14
正常做入庫(kù)，入庫(kù)還是100萬(wàn)。
84784947
09/05 10:18
那這個(gè)30萬(wàn)的貨款怎么平賬
郭老師
09/05 10:20
借庫(kù)存商品100
貸銀行存款70，
營(yíng)業(yè)外收入30，
怎么這么不平？你領(lǐng)用的時(shí)候用多少
那300,000不能用還是
84784947
09/05 10:23
這個(gè)扣款的稅能抵扣嗎
郭老師
09/05 10:25
增值稅可以抵扣
營(yíng)業(yè)外收入，需要交所得稅
庫(kù)存商品這個(gè)100萬(wàn)銷售出去，結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以正常抵扣企業(yè)所得稅。
84784947
09/05 10:26
那被扣款方怎么做分錄呢
郭老師
09/05 10:27
借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款。
84784947
09/05 10:28
營(yíng)業(yè)外支出后面的附件是要附扣款函嗎
郭老師
09/05 10:30
你好，需要的復(fù)印一份你們質(zhì)量扣款的協(xié)議。
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