問(wèn)題已解決

你好 老師 小規(guī)模季度繳納增值稅 是不是每個(gè)月月末都需要做一筆增值稅還是可以在季度最后一個(gè)月份進(jìn)行計(jì)提 下個(gè)月繳納增值稅

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2024 09/14 11:07
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人季度繳納增值稅，可以在季度末的月份進(jìn)行計(jì)提，下個(gè)月繳納增值稅。 具體來(lái)說(shuō)，在季度中的前兩個(gè)月，一般不需要單獨(dú)對(duì)增值稅進(jìn)行計(jì)提處理。在季度末那個(gè)月，根據(jù)本季度的銷(xiāo)售額和征收率計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅，并進(jìn)行計(jì)提。下月初申報(bào)繳納增值稅。 例如，在第一、二月不做增值稅計(jì)提分錄。在第三個(gè)月，計(jì)算出本季度應(yīng)繳納的增值稅后，做如下分錄： 借：應(yīng)收賬款等（根據(jù)業(yè)務(wù)確定的科目） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 下月初繳納增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2024 09/14 11:09
84784983
2024 09/14 11:13
老師 像你寫(xiě)的這個(gè)分錄 因?yàn)槲覀兪强Х瑞^所以每天都會(huì)有一筆分錄收入的 所以我在季度月末例如3月份月末做一筆應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未繳 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅嗎
樸老師
2024 09/14 11:20
同學(xué)你好 小規(guī)模沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)三級(jí)科目 交稅的時(shí)候 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款 如果不交 轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
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