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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
異地預(yù)繳增值稅和附加稅怎么寫(xiě)分錄？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
異地預(yù)繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅/應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款。繳納稅款后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅/預(yù)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅。
09/14 14:47
84784992 
09/14 14:56
看不懂老師
84784992
09/14 14:57
附加稅怎么寫(xiě)
小智老師 
09/14 14:59
附加稅通常包括城建稅、教育費(fèi)附加等。預(yù)繳時(shí)，可先記入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。繳稅時(shí)再?gòu)摹皯?yīng)交稅費(fèi)”轉(zhuǎn)到“銀行存款”。具體分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加 貸：銀行存款。
注意，實(shí)際操作需根據(jù)企業(yè)所在地稅法規(guī)定調(diào)整。
小智老師
09/14 15:00
抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
84784992
09/14 15:00
預(yù)交的增值稅抵扣當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，分錄怎么寫(xiě)？
小智老師
09/14 15:02
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅/應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
抵扣當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
84784992
09/14 15:04
看不懂你寫(xiě)的
小智老師
09/14 15:05
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這是將預(yù)交的增值稅從預(yù)交賬戶(hù)轉(zhuǎn)到未交賬戶(hù)，用于抵扣當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅。如果當(dāng)月有銷(xiāo)項(xiàng)稅需要抵扣，執(zhí)行相反操作：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸：銀行存款
這表示用已經(jīng)繳納的增值稅來(lái)抵扣當(dāng)前產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅。希望這次解釋更清晰了。
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