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異地工程項(xiàng)目，預(yù)繳增值稅及附加稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅全部相關(guān)的分錄怎么寫？

84785037| 提問時間：2023 08/16 11:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學(xué)你好 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。
2023 08/16 11:11
84785037
2023 08/16 11:16
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 這個是計提的意思 借 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個是結(jié)轉(zhuǎn)的 繳納時 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款 這樣預(yù)繳增值稅分錄完整了是吧
樸老師
2023 08/16 11:22
嗯 這樣就是完整的了
84785037
2023 08/16 11:28
好的。老師，那預(yù)繳附加稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅相關(guān)的分錄怎么寫呢？
樸老師
2023 08/16 11:32
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳 貸銀行存款 這樣
84785037
2023 08/16 11:34
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳附加稅/預(yù)繳企業(yè)所得稅 貸銀行存款 這個是繳納的 不用計提嗎？
樸老師
2023 08/16 11:41
同學(xué)你好 對的 不用計提的哦　 預(yù)繳的不用計提
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