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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 一般納稅人涉及增值稅的會(huì)計(jì)分錄麻煩給我寫一下吧 ，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
當(dāng)一般納稅人購(gòu)入貨物或服務(wù)時(shí)，若取得增值稅專用發(fā)票，應(yīng)做如下會(huì)計(jì)處理：
借：原材料/庫(kù)存商品/固定資產(chǎn)等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
銷售商品時(shí)，應(yīng)按不含稅售價(jià)確認(rèn)收入，并計(jì)算銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料/庫(kù)存商品
注意，實(shí)際操作需結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)和稅收政策調(diào)整。
2024 09/18 12:20
84784956 
2024 09/18 12:53
增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)的相應(yīng)科目寫一下吧? 謝謝老師
小智老師 
2024 09/18 12:56
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，主要涉及以下幾步：
1. 將銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）/（已交稅金）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2. 將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）/（減免稅款）
3. 確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款/其他應(yīng)付款
這些操作需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及稅收政策調(diào)整。記得，準(zhǔn)確記錄每一筆稅金變動(dòng)對(duì)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。
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