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一般納稅人，采購庫存商品入庫，借庫存商品，借 應交稅費進項稅，貸 銀行存款，暫時不抵扣稅，下一步進項稅如何做賬， 借應交稅費進項稅，貸 應交稅費未抵扣稅費？

84785037| 提問時間：09/20 14:37
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家權老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師
借庫存商品，借 應交稅費-待認證進項稅，貸 銀行存款， 暫時不抵扣稅，下一步進項稅做賬， 借應交稅費-增值稅-進項稅，貸 應交稅費-待認證進項稅
09/20 14:38
84785037
09/20 14:53
抵扣的時候，如果進項稅是1000.銷項是500.沒有抵扣完，有留低，如何做分錄
家權老師
09/20 14:54
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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