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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅1000，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅1000.同時(shí)在結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅1000. 本月，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅2000，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 這樣對(duì)么
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這樣可以，雖然跟稅法書上寫的分錄不一樣，
09/20 15:45
84784995 
09/20 15:47
哪里不一樣，應(yīng)該怎么寫這結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
廖君老師 
09/20 15:48
您好，稅法書上是這樣的
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄??
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784995
09/20 16:27
就是說 只用應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這兩個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)么
廖君老師
09/20 16:27
您好，是?的，不用把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)
按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用一個(gè)統(tǒng)一科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
84784995
09/20 16:31
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅-100，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-100。 當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200，貸方：應(yīng)交稅金-未交增值稅200 是這樣寫么
廖君老師
09/20 16:32
您好，是的，這是標(biāo)準(zhǔn)的分錄
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