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問題已解決
老師，供應(yīng)商先把成品給我們，我們還沒付款，供應(yīng)商也沒開票，賬上是沒做庫(kù)存商品入庫(kù)的，現(xiàn)在我們把成品銷售出去了，現(xiàn)在確認(rèn)收入要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄還是等付完供應(yīng)商的款再結(jié)轉(zhuǎn)商品成本
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確認(rèn)銷售收入時(shí)，應(yīng)先暫估成本，待收到發(fā)票再調(diào)整正式成本。這樣能準(zhǔn)確反映成本與收入匹配原則。
09/23 12:32
84785025 
09/23 14:54
還有個(gè)順豐月結(jié)的費(fèi)用，別人用了公司月結(jié)賬號(hào)寄了自己的物品，后面我們讓他把這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)回公司了，然后順豐月結(jié)費(fèi)公司是下月支付的，收到他退回的費(fèi)用分錄是只做下面一筆嗎？還是本月沖減費(fèi)用或是下月確認(rèn)費(fèi)用時(shí)減掉他退回的金額啊？：
借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款-順豐速運(yùn)
堂堂老師 
09/23 14:55
收到退回費(fèi)用時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“預(yù)付賬款-順豐速運(yùn)”。這表示費(fèi)用已收回。如果確認(rèn)為本月費(fèi)用，還需做額外分錄沖減費(fèi)用。具體操作如下：
借：預(yù)付賬款-順豐速運(yùn)
貸：管理費(fèi)用-快遞費(fèi)
這樣既記錄了費(fèi)用的減少，也反映了實(shí)際的現(xiàn)金流變動(dòng)。
84785025
09/23 15:38
那可不可以在下月付月結(jié)費(fèi)用確認(rèn)費(fèi)用時(shí)減掉他這筆退回的金額？
堂堂老師
09/23 15:41
可以。在下個(gè)月確認(rèn)順豐月結(jié)費(fèi)用時(shí)，先按正常流程確認(rèn)費(fèi)用，之后再用紅字分錄沖減對(duì)應(yīng)金額，即：
借：管理費(fèi)用-快遞費(fèi)（紅字）
貸：預(yù)付賬款-順豐速運(yùn)（紅字）
這樣既保證了費(fèi)用確認(rèn)的準(zhǔn)確性，也正確反映了退款的實(shí)際影響。
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