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超五年遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損是否需要轉(zhuǎn)回,如何進(jìn)行賬務(wù)處理

84784947| 提问时间:2024 09/26 10:48
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,這個不能夠稅前扣除了,你在所得稅匯算清繳的時候調(diào)整就好了。
2024 09/26 10:49
84784947
2024 09/26 10:55
我們賬上遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損上還有500多萬未抵完、只不過超五年了,不用進(jìn)行賬務(wù)處理么,可以:借:所得稅費(fèi)用 500 貸:遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損 500
宋生老師
2024 09/26 10:57
你好,你當(dāng)時計提的時候是怎么做的憑證? 其實這個可以不用做憑證的一開始。
84784947
2024 09/26 11:00
當(dāng)時計提的時候是:借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用-500 貸:遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損-500
宋生老師
2024 09/26 11:01
你好,你做相反的憑證沖減就可以了。
84784947
2024 09/26 11:02
好的,這種超五年的不轉(zhuǎn)回可以么,有什么影響
宋生老師
2024 09/26 11:05
你好,你不稅前扣除就沒什么關(guān)系。
84784947
2024 09/26 11:22
好的謝謝
宋生老師
2024 09/26 11:25
你好不用客氣,不用客氣的了。
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