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問(wèn)題已解決
老師，餐飲業(yè)客戶充值了卡，開(kāi)具了發(fā)票，做賬 借：銀行 貸：預(yù)收賬款。銷項(xiàng)稅。那等客戶實(shí)際攤銷時(shí)，借：預(yù)收 貸 收入 那稅額怎么處理？充值的時(shí)候一次攤銷嗎？ 如果想隨著收入攤銷 銷項(xiàng)稅 怎么做賬？
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同學(xué)，你好
充值了卡，是不做稅額的
是實(shí)際消費(fèi)，再做稅額
09/26 15:28
84785025 
09/26 15:32
不做稅額 怎么做賬啊 假如 充值卡收了100元，已經(jīng)開(kāi)票了 開(kāi)了100元。
小菲老師 
09/26 15:33
同學(xué)，你好
開(kāi)具了發(fā)票
你開(kāi)的是預(yù)付款發(fā)票，是不征稅發(fā)票
借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款
84785025
09/26 15:34
開(kāi)的是普票 ，后期分?jǐn)偟臅r(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)嗎？
小菲老師
09/26 15:35
同學(xué)，你好
開(kāi)的是普票 ，你是有稅額嗎？
84785025
09/26 15:36
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 ：借 預(yù)付 貸 收入 ，對(duì)嗎？這個(gè)收入指的是價(jià)稅合計(jì)的 不用單獨(dú)摘出來(lái)？
小菲老師
09/26 15:38
同學(xué)，你好
等到實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候
借：預(yù)付賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785025
09/26 15:47
可是開(kāi)票時(shí)開(kāi)了一次，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候可能不是在一個(gè)月內(nèi)，那這樣怎么貼票做賬呢？
小菲老師
09/26 15:48
同學(xué)，你好
后面實(shí)際消費(fèi)，以小票入賬
84785025
09/26 16:11
如果小規(guī)模季報(bào)，已經(jīng)超30萬(wàn)，有一部分是充值銷售，不做應(yīng)交稅費(fèi) 怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
小菲老師
09/26 16:20
同學(xué)你好
充值的分錄，沒(méi)有收入，沒(méi)有增值稅
只有實(shí)際消費(fèi)才有增值稅
84785025
09/26 16:28
我明白 可是已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票 ，當(dāng)月怎么報(bào)稅呢？
小菲老師
09/26 17:00
同學(xué)，你好
你開(kāi)的什么發(fā)票，預(yù)付款不征稅發(fā)票，不用報(bào)稅的
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