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小規(guī)模納稅人增值稅3%減按1%征收，減免的2%怎么做帳
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您好，你開票是一個點，按一個點來做就可以了，沒超過30W，把應交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
09/27 15:53
84784994 
09/27 15:55
當月確認收入時按1%，現(xiàn)在跨月了怎么轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
劉艷紅老師 
09/27 15:57
借：應交稅費
貸：營業(yè)外收入
84784994
09/27 15:58
這樣應交稅費一直有余額
劉艷紅老師
09/27 16:02
你前面是怎么做賬的了
84784994
09/27 16:03
借：銀行存款100 貸：主營業(yè)務收入 99 應交稅費-銷項 1
84784994
09/27 16:04
交稅款：借 應交稅費 -銷項 1 貸 銀行 1
劉艷紅老師
09/27 16:04
那這個應交稅費就掛在賬上，你按我說的做了，就就沒有余額了
84784994
09/27 16:06
我的意思是我做收入時是直接按1%做的，減免的2%沒有體現(xiàn)出來?，F(xiàn)在2%要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入怎么做
劉艷紅老師
09/27 16:07
不用做呀，直接做一個點的呀
劉艷紅老師
09/27 16:07
把一個點的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了
84784994
09/27 16:12
1個點是我該交的稅，2個點是減免的
劉艷紅老師
09/27 16:14
你按一個點計提的呀，開票也是一個點，沒有體現(xiàn)這兩個點呀，不用做賬呀
84784994
09/27 16:21
減免的2個點不是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎
劉艷紅老師
09/27 16:24
你可以這樣理解，因為你開票是開的一個點，所以這個不用再體現(xiàn)了，如果你再按兩個點來計入到營業(yè)外收入，那就是要多交企稅了嗎
劉艷紅老師
09/27 16:24
按你開票的稅費來轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以
84784994
09/27 16:33
開票的1個點稅費不是已經(jīng)交稅了嗎，不是說按減免的2個點轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
84784994
09/27 16:34
我是超30萬的，是3% 減按1%
劉艷紅老師
09/27 17:10
你超過，直接交了稅了，不用轉(zhuǎn)那兩個點的，直接按一個點交了就可以，沒超計提的增值稅才要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784994
09/27 17:11
減免的那2個點不用交所得稅嗎
劉艷紅老師
09/27 17:12
不用呀，也不用做賬
84784994
09/27 17:17
怎么有的老師說減免的2個點需要交所得稅
劉艷紅老師
09/27 17:34
我們老板有兩個小規(guī)模呀，沒有交呀
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