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老師，一個公司有一部分員工當月發(fā)工資的，有一部分下月發(fā)工資的（社保都是當月繳當月的，發(fā)工資時從工資里扣）怎么做賬務處理？
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你好，這個沒關系，1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
2024 09/28 10:20
宋生老師 
2024 09/28 10:20
沒有發(fā)工資的，就不做第二步。
84785041 
2024 09/28 10:26
好的，正常一起計提工資是吧
宋生老師
2024 09/28 10:27
你好，是的，計提還是一樣的
84785041
2024 09/28 12:47
有個臨時人員工資900，付的現(xiàn)金，也沒有發(fā)票，怎么處理？也要計提到工資里嗎？
宋生老師
2024 09/28 13:05
你好，這個計入比如借制造費用-人工費，貸應付賬款
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